今年兩會中，稅延養(yǎng)老險成為保險提案中的關鍵詞，5月27日，銀保監(jiān)會有關部門負責人接受采訪時表示，個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點進展平穩(wěn)，為一步促進稅延養(yǎng)老險的普及，接下來，銀保監(jiān)會將積極協(xié)調財政部、稅務總局等相關部門，完善稅延保險試點政策，擴大試點地區(qū)范圍。對此，保險師認為，隨中國人口老齡化進程加快，養(yǎng)老保險的缺口逐漸加大，以商業(yè)養(yǎng)老保險構成的第三支柱將成為國家重點扶持對象，稅延養(yǎng)老險將激發(fā)養(yǎng)老保險市場的巨大潛力。

      保險師解答：什么是稅延養(yǎng)老險？具體內容有哪些？

      稅延養(yǎng)老保險的全稱是“稅收遞延養(yǎng)老保險”，不同于社保中強制購買的養(yǎng)老保險，它是一種個人自主繳費的商業(yè)保險。通過個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶購買這種商業(yè)養(yǎng)老保險的支出，可以在一定標準內進行稅前扣除；計入個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶的投資收益，暫不征收個人所得稅；個人領取商業(yè)養(yǎng)老金時再征收個人所得稅。簡單來說，個人購買商業(yè)養(yǎng)老險，保費可以在個人的稅前工資中扣除，等退休以后領養(yǎng)老金的時候再交個人所得稅。

      根據(jù)銀保監(jiān)會、財政部、國家人力資源和社會保障部以及國家稅務總局印發(fā)的《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險產品開發(fā)指引》通知，對稅延養(yǎng)老險有以下要求：

      1、對于個人繳費適用稅前扣除，取得工資薪金、連續(xù)性勞務報酬所得的個人，扣除限額按照當月工資薪金、連續(xù)性勞務報酬收入的6%和1000元孰低的辦法確定。

      2、個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶的投資收益，在繳費期間暫不征收個人所得稅。

      3、個人達到國家規(guī)定的退休年齡時，可按月或按年領取商業(yè)養(yǎng)老金，領取期限原則上為終身或不少于15年。個人身故、發(fā)生保險合同約定的全殘或罹患重大疾病的，可以一次性領取商業(yè)養(yǎng)老金。對個人達到規(guī)定條件時領取的商業(yè)養(yǎng)老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

      保險師支招：稅延養(yǎng)老險值得買嗎？又該如何選擇產品？

      對于大部分工薪階層來說，最關注的是稅延養(yǎng)老險究竟能省下多少稅呢？以一位工薪族為例，其扣除五險一金等稅前列支項目后工資為18000元，按照試點扣除標準，可以有1000元免稅額，據(jù)其收入所對應的25%最高稅率計算，稅延政策使他延后繳納的個人所得稅為每月250元，一年合計為3000元。退休后，從個人賬戶支取商業(yè)養(yǎng)老金，以退休當年的起征點及稅率進行繳稅，由于退休后的收入通常不會高于工作時的收入，因此退休后繳納的個人所得稅通常較低，稅收負擔將會減輕不少。由此來說，稅延養(yǎng)老險將會成為商業(yè)養(yǎng)老保險中的重要組成部分，在養(yǎng)老保險市場的擁有巨大潛力。

      聚焦“兩會”，保險師以科技賦能產品，依托互聯(lián)網大數(shù)據(jù)為商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展貢獻力量

      當前，稅延養(yǎng)老險尚處于試點階段，相關產品尚未能全面滿足廣大市場的需求，對此，險師APP作為一個為行業(yè)數(shù)千萬保險代理人提供了專業(yè)便捷的展業(yè)工具平臺。在服務代理人用戶的同時，通過大數(shù)據(jù)分析代理人的客戶群體，在此基礎上，以客戶需求為導向，站在第三方的立場，根據(jù)客戶的情況給出專業(yè)的建議，制定出滿足投保人對養(yǎng)老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求的商業(yè)養(yǎng)老保險產品，為國家養(yǎng)老大業(yè)保駕護航。